Один из самых популярных вопросов топ-менеджеров и собственников бизнеса звучит примерно так:
❓“Почему по отчетности я вижу прибыль, а денег на расчетном счете все равно нет?”.
Первое, что приходит в голову при таком вопросе, - это открыть отчет о движении денежных средств и посмотреть, куда же делись деньги.🧾 Но в нем мы увидим только, откуда деньги поступали (оплаты клиентов, возвраты от поставщиков, проценты по депозитам) и куда были потрачены (оплата поставщикам, выплата заработной платы, погашение кредита и т.д.). А эта информация не поможет понять взаимосвязь показателей прибыли и денежного потока.
Для выявления такой взаимосвязи существует косвенный метод формирования отчета о движение денежных средств - через показатели прибыли и изменение балансовых показателей. Кратко формула расчета денежного потока косвенным методом выглядит так:
Денежный поток =
➕Прибыль
➕Амортизация
➖Изменение дебиторской задолженности
➖Изменение запасов
➕Изменение кредиторской задолженности
➖Инвестиционные расходы
➕Получение кредитов и займов
➖Погашение кредитов и займов
➖Дивиденды
Смысл такого расчета заключается в том, что компания может тратить свою прибыль на:
📍финансирование оборотного капитала
📍долгосрочное развитие компании
📍погашение долгов
📍дивиденды собственникам
Чтобы было понятнее мы подобрали самые распространенные примеры причин отсутствия у компании денег при прибыльности бизнеса в целом:
1️⃣крупные клиенты работают по отсрочке платежа, из-за чего выручка учитывается в текущем периоде, а поступления денег произойдет в следующих периодах;
2️⃣компания приняла решение модернизировать свои производственные мощности и закупает новое дорогостоящее оборудование, которое будет использоваться и приносить дополнительный доход на протяжении нескольких следующих лет;
3️⃣собственники компании забирают деньги у бизнеса в качестве дивидендов на свои личные нужды;
4️⃣у компании накопилось большое количество долгов, которые необходимо оплачивать в текущем периоде.
❗Кстати, может быть и обратная история, когда у компании убытки, а деньги на расчетном счете есть.
❓Есть идеи, как такое может получиться?
❓“Почему по отчетности я вижу прибыль, а денег на расчетном счете все равно нет?”.
Первое, что приходит в голову при таком вопросе, - это открыть отчет о движении денежных средств и посмотреть, куда же делись деньги.🧾 Но в нем мы увидим только, откуда деньги поступали (оплаты клиентов, возвраты от поставщиков, проценты по депозитам) и куда были потрачены (оплата поставщикам, выплата заработной платы, погашение кредита и т.д.). А эта информация не поможет понять взаимосвязь показателей прибыли и денежного потока.
Для выявления такой взаимосвязи существует косвенный метод формирования отчета о движение денежных средств - через показатели прибыли и изменение балансовых показателей. Кратко формула расчета денежного потока косвенным методом выглядит так:
Денежный поток =
➕Прибыль
➕Амортизация
➖Изменение дебиторской задолженности
➖Изменение запасов
➕Изменение кредиторской задолженности
➖Инвестиционные расходы
➕Получение кредитов и займов
➖Погашение кредитов и займов
➖Дивиденды
Смысл такого расчета заключается в том, что компания может тратить свою прибыль на:
📍финансирование оборотного капитала
📍долгосрочное развитие компании
📍погашение долгов
📍дивиденды собственникам
Чтобы было понятнее мы подобрали самые распространенные примеры причин отсутствия у компании денег при прибыльности бизнеса в целом:
1️⃣крупные клиенты работают по отсрочке платежа, из-за чего выручка учитывается в текущем периоде, а поступления денег произойдет в следующих периодах;
2️⃣компания приняла решение модернизировать свои производственные мощности и закупает новое дорогостоящее оборудование, которое будет использоваться и приносить дополнительный доход на протяжении нескольких следующих лет;
3️⃣собственники компании забирают деньги у бизнеса в качестве дивидендов на свои личные нужды;
4️⃣у компании накопилось большое количество долгов, которые необходимо оплачивать в текущем периоде.
❗Кстати, может быть и обратная история, когда у компании убытки, а деньги на расчетном счете есть.
❓Есть идеи, как такое может получиться?